종합소득세란 무엇인가요?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 다양한 소득을 하나로 합쳐서 과세하는 세금입니다. 쉽게 말하면, 단순히 회사에서 받은 월급 외에도 프리랜서 수입, 이자, 배당, 부동산 임대 등 다양한 수입이 있다면 이를 종합해서 세금을 매긴다는 뜻입니다.
근로소득세와 혼동하는 분들이 많은데, 근로소득세는 회사에서 급여를 지급하면서 이미 원천징수로 처리됩니다. 그러나 프리랜서, 사업자, 유튜버, 부업 등을 통해 추가 소득이 발생했다면 별도로 종합소득세 신고를 해야 합니다.
과세 대상 소득은 어떻게 구분되나요?
국세청은 다음 여섯 가지 소득을 종합소득세의 과세 대상으로 분류합니다.
| 소득의 종류 | 설명 | 예시 |
|---|---|---|
| 사업소득 | 자영업, 프리랜서 등의 영리 활동 | 디자인, 배달, 작가, 카페 운영 |
| 근로소득 | 직장에서 받은 월급 | 회사 급여 |
| 이자소득 | 금융기관 예적금, 채권에서 발생한 이자 | 정기예금 이자, 국채 이자 |
| 배당소득 | 주식에서 발생하는 배당금 | 상장주식 배당, 펀드 배당 |
| 연금소득 | 연금보험 등에서 수령하는 연금 | 국민연금, 연금저축 수령액 |
| 기타소득 | 일시적인 소득 | 원고료, 복권 당첨금 |
이 소득 중 일정 금액 이상이 발생하면 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다. 단, 일부는 분리과세가 적용되어 따로 세금을 납부하는 구조도 있습니다.
내가 신고 대상자인가요?
직장인이지만 부업으로 블로그를 통해 광고수익을 얻는다면? 또는 부동산을 부모님과 공동명의로 갖고 있다면? 이 경우도 모두 신고 대상입니다.
종합소득세 신고 대상자는 다음과 같습니다.
- 개인사업자 (일반/간이)
- 프리랜서, 유튜버, 작가, 강사 등
- 임대소득이 있는 부동산 보유자
- 부업으로 소득을 창출한 직장인
- 해외 소득이 있는 거주자
근로소득만 있는 직장인은 대부분 연말정산으로 종합소득세 신고가 자동 처리됩니다. 하지만 다른 소득이 조금이라도 있다면 반드시 따로 신고해야 합니다.
종합소득세 신고 일정과 절차는?
종합소득세 신고기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 2025년에도 이 일정은 동일하게 유지됩니다.
만약 이 기한을 넘기면 무신고 가산세(20%), 납부불이행 가산세(연 9%)가 붙을 수 있습니다. 그러니 반드시 일정 안에 신고해야 합니다.
11월에는 ‘중간예납’이라는 제도를 통해 미리 일부 세금을 납부할 수도 있습니다. 주로 사업소득자가 대상이며, 세금의 1/2 정도를 미리 내고, 나머지는 다음 해 5월에 정산합니다.
신고 방법: 초보자도 따라할 수 있는 3단계
1단계. 소득 자료 수집
국세청 홈택스에 접속하면 대부분의 소득 자료는 자동으로 연동되어 있습니다. 프리랜서라면 지급명세서를 통해 수익이 기재되어 있고, 금융소득도 자동으로 집계됩니다.
2단계. 경비처리 선택
사업자는 단순경비율과 기준경비율 중 하나를 선택합니다. 단순경비율은 간편하지만 경비 인정 비율이 낮고, 기준경비율은 복잡하지만 절세 효과가 클 수 있습니다.
3단계. 홈택스를 통해 신고서 제출
홈택스 또는 모바일 앱 ‘손택스’를 통해 직접 신고하거나, 세무대리인을 통해 처리할 수 있습니다. 세무사에게 맡기면 평균 10~20만 원 정도의 수수료가 들지만, 절세 전략까지 조언받을 수 있어 장기적으로 유리할 수 있습니다.
절세를 위한 팁과 주의사항
많은 사람이 “나는 소득이 많지 않은데도 세금을 내야 하나요?”라고 물어봅니다. 답은 “그렇습니다.” 적은 소득일수록 절세 전략이 더욱 중요합니다.
공제 항목 꼼꼼히 챙기기
다음 항목은 세액공제 또는 소득공제 항목으로 절세에 큰 도움이 됩니다.
- 신용카드 사용금액
- 의료비 / 교육비 / 기부금
- 보험료 / 연금저축
- 주택청약 종합저축
경비처리는 어떻게 할까?
사업을 하거나 프리랜서로 활동하는 경우, 경비처리 여부에 따라 세금이 수십만 원 이상 차이날 수 있습니다. 간이영수증도 경비로 인정받을 수 있지만, 법인카드나 체크카드 사용 내역이 가장 명확합니다.
실제로 환급받은 사례
저는 블로그 광고 수입과 인스타그램 제휴 마케팅 수입이 생기면서 3년 전부터 종합소득세를 직접 신고해왔습니다. 처음엔 수수료 아끼려고 혼자 했지만, 세무사를 통해 신고하자 오히려 40만 원을 환급받았습니다. 절세 항목과 경비처리를 제대로 챙기면, ‘내야 할 세금’이 ‘돌려받을 세금’이 되는 마법이 생깁니다.
자주 묻는 질문 BEST 5
Q1. 국세청에서 연락이 왔는데 종합소득세 미신고라네요?
기존에는 원천징수로 신고된 줄 알았지만, 부가 소득이나 플랫폼 수익 등은 자동 신고가 되지 않습니다. 꼭 본인이 신고해야 합니다.
Q2. 부업으로 200만 원 벌었는데 신고해야 하나요?
기준금액 이상이면 신고 대상입니다. 기타소득의 경우 300만 원 이하면 분리과세가 적용되지만, 여러 소득이 합산되면 종합과세 대상입니다.
Q3. 가족에게 송금한 돈도 경비로 인정받을 수 있나요?
업무와 직접 관련이 있다면 가능하지만, 단순 송금은 인정되지 않습니다. 거래내역, 목적 등을 명확히 증빙해야 합니다.
Q4. 연간 수입이 500만 원도 안 되는데 신고해야 하나요?
수익 규모와 무관하게, 종합소득세는 과세 기준에 따라 판단합니다. 신고는 기본이며, 세금은 없거나 적을 수 있습니다.
Q5. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
무신고 가산세, 납부 지연 시 이자까지 부과됩니다. 국세청이 수집한 자료를 기반으로 ‘추계 신고’를 하게 되며, 실제보다 세금이 더 많이 나올 수 있습니다.
종합소득세 신고 전 확인 리스트
| 체크 항목 | 확인 여부 |
|---|---|
| 홈택스에서 소득 자료 불러오기 | ✅ |
| 경비처리 항목 확인 (카드/현금영수증) | ✅ |
| 세액공제 항목 누락 여부 점검 | ✅ |
| 기한 내 신고 및 납부 확인 | ✅ |
| 세무사 상담 여부 | 선택사항 |